Ulga na dziecko (prorodzinna) – kompletny poradnik

Ulga na dziecko, co i dlaczego warto wiedzieć...

W 2025 roku nadal pozostaje ona istotnym elementem polityki prorodzinnej, umożliwiając rodzicom i opiekunom prawnym obniżenie zobowiązań podatkowych. Dzięki tej uldze rodziny mogą zyskać dodatkowe środki na codzienne potrzeby dzieci, edukację czy inne wydatki związane z ich wychowaniem. 

W 2025 roku wprowadzono istotne zmiany w zasadach jej rozliczania, dlatego warto poświęcić chwilę na zapoznanie się z aktualnymi informacjami. Do najistotniejszych powodów, dla których warto poszerzyć wiedzę dotyczącą zasad rozliczania ulgi należą przede wszystkim:

• Oszczędność finansowa
• Dzięki znajomości zasad ulgi prorodzinnej możesz maksymalnie wykorzystać przysługujące Ci odliczenia, co przełoży się na realne oszczędności w domowym budżecie. 
• Nowe limity i zasady
• W 2025 roku zmieniono limity dochodów oraz wprowadzono dodatkowe możliwości dla osób o niskich zarobkach. Znajomość tych szczegółów pozwoli Ci upewnić się, że spełniasz warunki do skorzystania z ulgi. 
• Uniknięcie błędów w rozliczeniu
• Nieprawidłowe wypełnienie deklaracji podatkowej może skutkować koniecznością korekty lub nawet utratą prawa do ulgi. Aktualne informacje pomogą Ci uniknąć takich problemów. 
• Wsparcie dla rodzin wielodzietnych
• Jeśli masz więcej niż jedno dziecko, ulga prorodzinna może być jeszcze korzystniejsza. Warto dowiedzieć się, jak najlepiej ją rozliczyć, aby uzyskać maksymalne korzyści. 

Zapoznanie się z aktualnymi zasadami ulgi prorodzinnej to inwestycja w Twoją wiedzę i finanse. Dzięki temu możesz lepiej zadbać o stabilność swojego budżetu i skorzystać z przysługujących Ci praw. Dlatego bezsprzecznie warto też szczegółowo poznać informacje dotyczące ulgi na dziecko i ulgi prorodzinnej na stronie będącej niepodważalnym autorytetem w dziedzinie rozliczeń podatkowych: https://www.podatnik.info/publikacje/ulga-na-dziecko-2024-2025-i-ulga-prorodzinna-to-musisz-wiedziec,6262e1.

Kto może skorzystać z ulgi prorodzinnej?

Ulga prorodzinna przysługuje osobom, które faktycznie sprawują opiekę nad dzieckiem. Mogą to być: 

1. Rodzice biologiczni – zarówno matka, jak i ojciec dziecka. 
2. Opiekunowie prawni – osoby, które formalnie sprawują opiekę nad dzieckiem na podstawie decyzji sądu. 
3. Rodziny zastępcze – w przypadku dzieci umieszczonych w pieczy zastępczej. 

Dziecko, na które przysługuje ulga, musi spełniać jeden z poniższych warunków: 

• Jest niepełnoletnie. 
• Kontynuuje naukę w szkole lub na studiach i nie ukończyło 25 roku życia (pod warunkiem, że jego dochody nie przekraczają określonego limitu, który w 2024 roku wynosił 16 061,28 zł). 
• Posiada orzeczenie o niepełnosprawności i otrzymuje zasiłek pielęgnacyjny lub rentę socjalną, niezależnie od wieku. 

Ile wynosi ulga na dziecko w 2025 roku?

Kwota ulgi prorodzinnej zależy od liczby dzieci w rodzinie. W 2025 roku obowiązują następujące stawki:

• Na pierwsze dziecko: 1112,04 zł rocznie (92,67 zł miesięcznie), pod warunkiem, że dochody rodziców nie przekraczają: 
• 112 000 zł rocznie – w przypadku małżeństw rozliczających się wspólnie, 
• 56 000 zł rocznie – w przypadku osób samotnie wychowujących dziecko. 
• Na drugie dziecko: 1112,04 zł rocznie (92,67 zł miesięcznie). 
• Na trzecie dziecko: 2000,04 zł rocznie (166,67 zł miesięcznie). 
• Na czwarte i każde kolejne dziecko: 2700 zł rocznie (225 zł miesięcznie). 

Przykład:

 Rodzina z trójką dzieci może odliczyć łącznie 4224,12 zł (1112,04 zł na pierwsze i drugie dziecko oraz 2000,04 zł na trzecie dziecko).

Jak odliczyć ulgę prorodzinną w zeznaniu podatkowym?

Wybierz odpowiedni formularz PIT: 

• Jeśli uzyskujesz dochody z pracy, umowy zlecenia lub umowy o dzieło, wybierz PIT-37. 
• Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą opodatkowaną według skali podatkowej, wybierz PIT-36. 

Wypełnij załącznik PIT/O: 

• W załączniku PIT/O należy wpisać liczbę dzieci, ich dane identyfikacyjne (np. PESEL) oraz kwotę ulgi, do której masz prawo. 
• Jeśli oboje rodzice rozliczają się osobno, ulgę można podzielić między nich proporcjonalnie (np. po 50%). 

Odlicz ulgę od podatku: 

• Ulga prorodzinna jest odliczana od podatku należnego. Jeśli Twój podatek jest niższy niż przysługująca ulga, możesz ubiegać się o zwrot niewykorzystanej ulgi. Jest to szczególnie ważne dla osób o niskich dochodach. 

Dodatkowe wskazówki

• Jeśli oboje rodzice rozliczają się osobno, ulgę można podzielić między nich proporcjonalnie. 

• W przypadku braku podatku do odliczenia (np. przy niskich dochodach), można wnioskować o zwrot ulgi w wysokości niewykorzystanej kwoty. 

Pamiętaj, aby zachować dokumenty potwierdzające prawo do ulgi (np. akt urodzenia dziecka, zaświadczenie o nauce), na wypadek kontroli skarbowej. 

Szeroki zakres rzetelnej wiedzy dotyczącej rozliczeń podatkowych w 2025 roku dostępny jest na stronie https://www.podatnik.info/, która jest bezapelacyjnym autorytetem szeroko propagującym wiedzę dla każdego podatnika w kraju. Bezsprzecznie warto szczegółowo zapoznać się z przekazywaną tam wiedzą, by wykorzystać w pełni “furtki” umożliwiające pozostawienie “gotówki w kieszeni”. Zwłaszcza że wiedza ta jest dostępna zupełnie bezpłatnie.